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　　每经记者 赵李南    每经剪辑 魏官红    

　　5月16日，天海防务（SZ300008，股价3.87元，市值67亿元）收到深交所的《年报问询函》。《逐日经济新闻》记者小心到，深交地方对天海防务2023年度文牍过后审查中热心到多个问题。

　　深交所问及天海防务：“说明期末货币资金同比大幅增长的原因，是否存在与控股推动或其他关联方勾通或共管账户或其他公约商定等情形，并在此基础上说明期末货币资金是否真确。”

　　货币资金和债务“双高”

　　2023年底，天海防务的货币资金账面价值为8.9亿元，较年头增长48%。同期，天海防务的有息欠债（短期借款、一年内到期的非流动欠债、租借欠债及始终借款）所有这个词6.45亿元。

　　深交所说起，2023年底天海防务的钞票欠债率为55%，同比增长2.55个百分点。“你公司职权受限钞票期末账面价值所有这个词6.88亿元，主要为货币资金、固定钞票、无形钞票、投资性房地产。”

　　对于上述天海防务货币资金与有息欠债“双高”的情况，深交所说起了多个问题。

　　“说明期末货币资金同比大幅增长的原因，是否存在与控股推动或其他关联方勾通或共管账户或其他公约商定等情形，并在此基础上说明期末货币资金是否真确，是否存在公司控股推动、践诺规模东谈主卓著关联方非缠绵性占用公司资金的情形。”同期，深交所还要求天海防务逐笔列示完了回函日的有息欠债明细，包括债权东谈主称号、借款金额、到期日历、是否落伍、落伍金额、是否涉诉，是否存在应计提未计提落伍借款违约金的情况，是否存在主要银行账户被冻结情形等。

　　“结合公司现款流情况、日常缠绵盘活资金需求、昔时资金支拨安排与有息欠债到期偿债安排、公司融资渠谈和才气等情况，分析你公司偿债才气，说明是否存在流动性风险和债务落伍风险。”深交所如是问及。

　　对于受限钞票，深交所问及，说明上述钞票职权受限的具体情况，是否存在未露馅的违章担保或资金占用等情形，联系钞票是否波及诉讼、是否被肯求保全等。

　　内控是否存紧要谬误？

　　旧年12月，天海防务露馅称，上海证监局对其承袭了责令改正的行政监管措施。天海防务存在未实时露馅对子公司的担保，未准确露馅关联往来本色和金额，部分年度大量商业焦炭业务按净额法核算不一致，坏账准备转回的管帐处理不准确，未按规则实时露馅政府提拔，与践约程度联系的财务处理问题处理不审慎等违章活动。

　　本年1月，天海防务露馅称，凭据前述事项，对公司2021年度至2023年三季度财务报表进行诊治。深交所要求天海防务：“说明对前期财务报表进行创新的原因、创新金额笃定依据和计较流程，公司对子系管帐科目标核查流程是否全面、审慎，本次管帐额外创新金额是否准确、无缺，创新后的财务报表是否确乎反应你公司的财务景色和缠绵情况，后续是否存在对前期管帐额外进一步补充创新的可能。”

　　同期，深交所要求天海防务凭据联系规则对管帐额外创新事项的泛泛性影响作出判断，说明管帐额外创新关连信息露馅是否合规，创新后的财务报表是否需要进行全面审计。

　　“结合2023年你公司屡次收到行政监管措施情况，说明公司与担保事项联系的里面规模轨制以及实施情况，评价联系里面规模实施的有用性、是否存在遑急或紧要谬误，并全面自查是否存在其他应露馅但未露馅的担保事项等。”深交所问及。

　　值得小心的是，旧年5月，天海防务被上海证监局出具《行政监管措施决定书》。天海防务存在对子公司处理和里面规模不到位、公司未按里面轨制规则对关联往来履行有探讨设施的违章活动。上海证监局针对上述事项对天海防务承袭监管话语的行政监管措施。

　　对此，深交所要求天海防务：“请你公司详备说明文牍期内你公司及子公司与资金处理、关联往来联系的里面规模轨制以及实施情况，并评价联系里面规模实施的有用性、是否存在遑急或紧要谬误，并自查说明完了回函日是否存在应露馅未露馅的关联往来事项。”

　　此外体育游戏app平台，深交所还究诘天海防务对于利润、客户、应收账款和应酬账款等多个方面问题。

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